Aquellos autónomos que han cotizado por la base máxima durante años, cuando se acerca la fecha de su jubilación, puede resultarles interesante reducirse la base de cotización y aún con todo seguir percibiendo la pensión máxima cundo llegue la fecha de su jubilación. Esta situación particular la explicamos a continuación.
La prestación por jubilación en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) es prácticamente igual a la jubilación en el Régimen General (Trabajador por cuenta ajena). En este sentido:
- La edad de jubilación ordinaria en 2019 es a los 65 años y ocho meses, o a los 65 años si se ha cotizado como mínimo 36 años y nueve meses.
NOTA: La edad de jubilación aumenta de forma progresiva hasta 2027, momento en el que serán los 67 años, o los 65 si se ha cotizado como mínimo 38 años y seis meses (tabla completa)
- En 2019 la base reguladora de la prestación (el importe tenido en cuenta para el cálculo de la pensión) se calcula computando las bases de los últimos 22 años. Esta cifra también se incrementará hasta 2022, momento en el que la pensión se calculará en base a los últimos 25 años. (tabla completa)
- Ahora bien, pese a que en 2019 la base máxima es de 4.070,10 euros/mes, la pensión máxima es de 2.659,41 euros (37.231,74 euros anuales).
NOTA: Si se ha cotizado hasta los 47 años por debajo de 2.052,00 euros/mes, no se podrá elegir una base de cotización superior a este importe.
De este modo, si tenemos en cuenta los aspectos anteriores, en ocasiones, cuando se ha cotizado a bases elevadas, el cálculo de la pensión arroja un resultado superior a esa pensión máxima. En esos casos, las personas próximas a su jubilación pueden bajarse la base durante los últimos años y acceder igualmente a la máxima pensión.
EJEMPLO
Supongamos que un autónomo cumple los 65 años de edad en el 2025. Además, supongamos también que a esa edad habrá cotizado más de 38 años y 3 meses, por lo que tiene derecho al 100 % de su base reguladora. Si este autónomo ha estado cotizando a bases máximas en los últimos 20 años, ¿qué ocurriría si en los últimos 5 años se cotizara por la base mínima? (como se ha visto, a partir de 2025 se tienen en cuenta las bases de los últimos 25 años).
El ahorro en cuanto a la diferencia de las cuotas de autónomos pagadas sería el siguiente:
* Por facilidades de cálculo se ha tenido en cuenta la misma base máxima y tipo de cotización para todos años. Cada mes: 4.070,10 € (base máxima) x 30,00 % – 944,40 € (base mínima) x 30,00 % .
En este supuesto, habiendo cotizado 20 años por la base máxima y 5 años por la base mínima, la base reguladora para la prestación por jubilación sería de unos 2.800 €, siendo todavía mayor que la pensión máxima (2.659,41 €), por lo que se percibiría como pensión de jubilación ésta última.
Como se puede comprobar, aun cotizando por la base mínima durante los últimos 5 años, resultaría una base reguladora superior a la pensión máxima y se habría conseguido un ahorro en cotizaciones de mas de 56.000 €
Por último, recordar que desde 2018 se puede solicitar el cambio de base de cotización hasta cuatro veces al año:
- Si se solicita entre 1 de enero y 31 de marzo, con efectos del 1 de abril.
- Si se solicita entre 1 de abril y 30 de junio, con efectos del 1 de julio.
- Si se solicita entre 1 de julio y 30 de septiembre, con efectos del 1 de octubre.
- Si se solicita entre 1 de octubre y 31 de diciembre, con efectos del 1 de enero
CONSEJO
Este ahorro en las cotizaciones podría destinarse en la creación de un plan de pensiones
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